ПрАТ «СМІЛЯНСЬКЕ АТП 17128»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до фiнансової звiтностi
ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«СМIЛЯНСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 17128»
за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року

1. Товариство та його дiяльнiсть
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «СМIЛЯНСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 17128» є юридичною особою приватного права (господарським товариством) за Законодавством України, що дiє вiдповiдно до Положень Цивiльного Кодексу України, Господарського Кодексу України, Законiв України «Про акцiонерне товариство», «Про цiннi папери та фондовий ринок».
Товариство засновано вiдповiдно до наказу регiонального вiддiлення Фонду Державного майна України по Черкаськiй областi вiд 05 жовтня 1995 року шляхом перетворення державного пiдприємства Смiлянське АТП-17128 у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно з Указом Президента України вiд 26 листопада 1994 року № 699/94 «Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватних майнових сертифiкатiв».
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «СМIЛЯНСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 17128» в результатi змiни типу Товариства за наслiдками прийнятого Загальними зборами 20.04.2016 р. (протокол №1/2016) є правонаступником усiх прав та обов’язкiв Публiчного акцiонерного товариства «Смiлянське автотранспортне пiдприємство 17128».
Товариство здiйснює такi види дiяльностi: технiчне обслуговування та ремонт автотранспортних засобiв; надання iнших допомiжних комерцiйних послуг; пасажирський наземний транспорт мiського та примiського сполучення (основний); iнший пасажирський наземний транспорт; постачання iнших готових страв; надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна; оптова торгiвля вiдходами та брухтом; роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продовольчими товарами та товарами широкого вжитку; дiяльнiсть засобiв розмiщування на перiод вiдпустки та iншого тимчасового проживання.
Товариство є господарським товариством, статутний капiтал якого подiлено на визначену кiлькiсть акцiй однакової номiнальної вартостi, корпоративнi права за якими посвiдчуються акцiями.
Юридична адреса Товариства: 20700, Черкаська обл., м. Смiла, вул. В.Гордiєнко, будинок 108. Станом на 31 грудня 2017 р. у ПрАТ «СМIЛЯНСЬКЕ АТП 17128» працювало 132 особи (на 31 грудня 2016 року – 138 чол.). Перiод, який охоплено фiнансовою звiтнiстю – 2017 рiк (рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року).
Фiнансова звiтнiсть ПрАТ «СМIЛЯНСЬКЕ АТП 17128» за рiк, що закiнчився 31.12.2017 р., була затверджена директором товариства 30 сiчня 2017 року.


2. Умови, в яких працює Товариство
В Українi спостерiгаються деякi явища, характернi для ринкової економiки, включаючи вiдносно високу iнфляцiю та високi вiдсотковi ставки. Реалiзацiя накопичених в останнi роки макроекономiчних дисбалансiв призвела до зростання iнфляцiї, що обумовлювалося: девальвацiєю гривнi в умовах зниження валютних надходжень та наростання панiчних настроїв через вiйськовий конфлiкт на сходi України; вагомою адмiнiстративною складовою iнфляцiї через старт процесу приведення тарифiв у сферi житлово-комунального господарства до рiвня покриття їх собiвартостi. У 2016 роцi вiдбулося також суттєве зростання iндексу цiн виробникiв. Попри зниження доларових цiн на свiтових товарно-сировинних ринках девальвацiя гривнi зумовила подорожчання iмпортованої сировини та енергоносiїв.
Податкове, валютне та митне законодавство України може тлумачитися по-рiзному й часто змiнюється. Економiчний розвиток України в значнiй мiрi залежить вiд ефективностi економiчних, фiнансових i монетарних заходiв, що вживаються урядом, а також вiд змiн у податковiй, юридичнiй, законодавчiй та полiтичнiй сферах. Керiвництво не може передбачити всi тенденцiї, якi можуть впливати на економiку України, а також те, який вплив (за наявностi такого) вони можуть мати на майбутнiй фiнансовий стан Товариства. Керiвництво впевнене, що воно вживає усiх необхiдних заходiв для забезпечення стабiльної дiяльностi та розвитку Товариства.


3. Ризики та економiчнi умови
В ходi нормального ведення бiзнесу виникає можливiсть впливу на дiяльнiсть Товариства валютного та кредитного ризикiв.
Валютний ризик. Як i для багатьох iнших пiдприємств, що здiйснюють свою дiяльнiсть в Українi, iноземнi валюти, зокрема долар США, євро та рублi, вiдiграють значну роль у процесi проведення Товариством багатьох типiв операцiй в Українi.
Кредитний ризик. Фiнансовi iнструменти, що потенцiйно можуть призвести до концентрацiї кредитного ризику Товариства, складаються в основному з дебiторської заборгованостi за торговими операцiями. Товариство управляє цим ризиком шляхом постiйного вiдстеження кредитоспроможностi клiєнтiв. Щодо ризикiв у зв’язку зi змiною цiн на послуги, Товариство не очiкує на зниження цiн у передбачуваному майбутньому, тому не укладала деривативних або iнших контрактiв з метою управлiння ризиком зниження цiн. Товариство переглядає перспективи щодо цiн регулярно в ходi розгляду необхiдностi активного управлiння фiнансовим ризиком.


4. Облiкова полiтика
Основа складання. Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрно подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень.
Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО).
При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ.
Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.
Використання оцiнок. Складання фiнансової звiтностi вимагає використання оцiнок i припущень, що впливають на суми, зазначенi у фiнансовiй звiтностi та примiтках до неї. Припущення та оцiнки вiдносяться в основному до визначення термiнiв експлуатацiї основних засобiв, оцiнки запасiв, визнання та оцiнки забезпечень, погашення майбутнiх економiчних вигод. Цi оцiнки базуються на iнформацiї, що була вiдома на момент складання фiнансової звiтностi. Вони визначаються на основi найбiльш ймовiрного сценарiю майбутнього розвитку бiзнесу Товариства (включаючи бiзнес-середовище). Оцiнки i умови, якi лежать в основi їх очiкування, регулярно переглядаються. Фактичний вплив цих припущень може вiдрiзнятися вiд його оцiнки на час складання фiнансової звiтностi, якщо бiзнес-умови розвиваються не так, як очiкувало Товариство. Як тiльки стає вiдома нова iнформацiя, яка впливає на оцiнки, рiзницi вiдображаються в Звiтi про фiнансовi результати (Звiтi про сукупний дохiд) i змiнюються припущення.
Припущення про безперервнiсть дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов’язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.
Основнi засоби. Основнi засоби вiдображаються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї на дату останнього балансу та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Активи, вартiстю менше 6 000,00 грн., не визнаються у складi основних засобiв i не амортизуються, а списуються на витрати при введеннi в експлуатацiю. Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом на основi таких очiкуваних строкiв корисної експлуатацiї:
Група основних засобiв Строк корисної експлуатацiї
Земля Не амортизується
Будiвлi i споруди 10-100 рокiв
Машини та обладнання 3-20 рокiв
Транспортнi засоби 5-15 рокiв
Iнструменти, прилади, iнвентар 4-10 рокiв
Iншi основнi засоби 12-20 рокiв
Витрати, понесенi пiсля введення основних засобiв в експлуатацiю, наприклад, поточний ремонт, технiчне обслуговування та капiтальний ремонт, як правило, вiдображаються у Звiтi про фiнансовi результати (Звiтi про сукупний дохiд) у перiодi, в якому вони були понесенi. У ситуацiях, коли можна чiтко довести, що зазначенi витрати призвели до збiльшення майбутнiх економiчних вигод, що очiкуються вiд використання об’єкту основних засобiв понад первiсно очiкуванi економiчнi вигоди, такi витрати капiталiзуються як додаткова вартiсть основних засобiв.
Прибуток або збиток, що виникає вiд припинення визнання об’єкта основних засобiв активом, визнається як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття та балансовою вартiстю об’єкта.
Дооцiнка основних засобiв списується на нерозподiлений прибуток одночасно з використанням об’єкта основних засобiв.
Знецiнення нефiнансових активiв. Активи, термiн експлуатацiї яких не обмежений, не амортизуються, але розглядаються щорiчно на предмет знецiнення. Активи, що амортизуються, аналiзуються на предмет їх можливого знецiнення в разi якихось подiй або змiни обставин, якi вказують на те, що вiдшкодування повної балансової вартостi може стати неможливим. Збиток вiд знецiнення визнається у сумi, на яку балансова вартiсть активу перевищує вартiсть його вiдшкодування. Вартiсть вiдшкодування активу – це його справедлива вартiсть за вирахуванням витрат на продаж або вартiсть використання, в залежностi вiд того, яка з них вища. Нефiнансовi активи, що пiддалися знецiненню, на кожну звiтну дату аналiзуються на предмет можливого сторнування знецiнення.
Класифiкацiя фiнансових активiв. Товариство класифiкує свої фiнансовi активи по наступних категорiях оцiнки: кредити та дебiторська заборгованiсть. Кредити та дебiторська заборгованiсть включають фiнансову дебiторську заборгованiсть, яка виникає, коли Товариство надає грошовi кошти, товари чи послуги безпосередньо дебiтору, крiм дебiторської заборгованостi, яка створюється з намiром продажу вiдразу ж або протягом короткого промiжку часу. Товариство не застосовує облiк хеджування. Основнi фiнансовi iнструменти Товариства представленi грошовими коштами та їх еквiвалентами. У Товариства також є iншi фiнансовi iнструменти, наприклад, дебiторська та кредиторська заборгованiсть по основнiй дiяльностi, якi виникають безпосередньо у зв’язку з його основною дiяльнiстю.
Резерв пiд знецiнення дебiторської заборгованостi створюється у випадках, коли iснує об’єктивне свiдчення того, що Товариство не зможе отримати повну суму заборгованостi вiдповiдно до початкових умов. Ознаками того, що дебiторська заборгованiсть за основною дiяльностi знецiнена, вважаються iстотнi фiнансовi труднощi контрагента, ймовiрнiсть його банкрутства або фiнансової реорганiзацiї, несплата або прострочення платежу. Сума резерву являє собою рiзницю мiж балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю майбутнiх грошових потокiв. Балансова вартiсть активу зменшується за рахунок вiдповiдного резерву, а сума збитку визнається у складi фiнансового результату. Коли дебiторська заборгованiсть стає неможливою до повернення, вона списується за рахунок резерву пiд дебiторську заборгованiсть. Повернення ранiше списаних сум кредитується на фiнансовий результат.

Припинення визнання фiнансових активiв. Товариство припиняє визнання фiнансових активiв, коли: активи вибули або права на грошовi потоки вiд них закiнчилися iншим чином; Товариство передало, в основному, всi ризики та вигоди володiння або Товариство не передавало i не зберiгало в значнiй мiрi всi ризики та вигоди володiння, але не зберегло контроль. Контроль зберiгається, коли покупець не має практичної можливостi повнiстю продати актив незв’язанiй сторонi, не накладаючи при цьому додатковi обмеження на продаж.
Грошовi кошти. Грошовi кошти складаються з готiвки в касi, грошових коштiв на банкiвських рахунках та грошових коштiв, зданих iнкасаторськiй службi згiдно договору.
Дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть в звiтному перiодi була поточною та визнаною.
Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався, так як дебiтори погашали заборгованi суми протягом року.
Запаси. Товарнi запаси оцiнюються за нижчою з двох величин: собiвартiстю та чистою вартiстю реалiзацiї. Чиста вартiсть реалiзацiї – це оцiночна продажна цiна в процесi звичайної господарської дiяльностi, за вирахуванням оцiночних витрат на здiйснення доробки, а також оцiночних витрат, необхiдних для здiйснення реалiзацiї. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснюється за методом ФIФО.
Акцiонерний капiтал. Простi акцiї Товариства визнаються за справедливою вартiстю компенсацiї, отриманої за них Товариством.
Управлiння капiталом. Основне завдання Товариства при управлiннi капiталом – збереження можливостi безперервно функцiонувати з метою забезпечення необхiдної прибутковостi акцiонерам i вигiд зацiкавленим сторонам, а також збереження оптимальної структури капiталу i зниження його вартостi.
Для пiдтримання структури капiталу i його коригування Товариство може коригувати суму дивiдендiв, належну до виплати акцiонерам, провести повернення капiталу акцiонерам, випустити новi акцiї, продати активи для зниження заборгованостей або залучити новi кредити.
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть вiдображається за амортизованою вартiстю.
Непередбаченi активи та непередбаченi зобов’язання. Непередбаченi зобов’язання у фiнансовiй звiтностi не визнаються, крiм випадкiв, коли є вiрогiднiсть того, що для розрахунку за зобов’язанням необхiдне вибуття економiчних ресурсiв, що може бути визначене з достатньою достовiрнiстю. Iнформацiя про цi зобов’язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою.
Забезпечення. Забезпечення визнаються якщо:
1) Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або фактичну) внаслiдок минулої подiї;
2) ймовiрно, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для погашення заборгованостi; та
3) можна достовiрно оцiнити суму заборгованостi.
У випадку невиконання зазначених умов, забезпечення не визнаються.
Суми, якi визнанi Товариством як забезпечення, є найкращою оцiнкою видаткiв, необхiдних для погашення теперiшньої заборгованостi на дату балансу. У випадках, коли вплив грошей у часi суттєвий, сума забезпечення визначається за теперiшньою вартiстю видаткiв, якi, як очiкується, будуть потрiбнi для погашення зобов’язання.
Забезпечення переглядаються на кожну дату балансу та коригуються для вiдображення поточної найкращої оцiнки. Якщо вже немає ймовiрностi, що вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде потрiбним для погашення заборгованостi, забезпечення сторнується.
Визнання доходiв та витрат. Дохiд визнається за принципом нарахування, коли є впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод Товариства, а сума доходу може бути достовiрно визначена. Дохiд визначається без податку на додану вартiсть, iнших податкiв з продажу та знижок. Дохiд визнається, коли вiдбулося вiдвантаження i значнi ризики та вигоди, пов’язанi з правом власностi на товари, переходять до покупця.
Витрати, пов’язанi з отриманням доходу, визнаються одночасно з вiдповiдним доходом. Витрати облiковуються по мiрi понесення та вiдображення в Звiтi про фiнансовi результати (Звiтi про сукупний дохiд) у вiдповiдному перiодi.
Податок на прибуток визначається згiдно з Податковим кодексом.
Внески до Державного пенсiйного фонду. Товариство не має нiяких iнших пенсiйних програм, крiм державної пенсiйної системи України, що вимагає вiд роботодавця здiйснення поточних внескiв, якi розраховуються як вiдсоткова частка вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати в Звiтi про фiнансовi результати (Звiтi про сукупний дохiд) вiдносяться до перiоду, в якому нараховується заробiтна плата. Крiм цього, в Товариствi не iснує програм додаткових виплат при виходi на пенсiю та iнших компенсацiйних програм, якi б потребували додаткових нарахувань.

5. Суттєвi бухгалтерськi оцiнки та судження
Керiвництво використовує ряд оцiнок i припущень, що базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обґрунтованими за iснуючих обставин, стосовно представлення активiв i зобов’язань вiдповiдно до вимог МСФЗ. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд вказаних оцiнок. Припущення та зробленi на їхнiй основi розрахунковi оцiнки постiйно аналiзуються на предмет необхiдностi їх змiни. Змiни в оцiнках визнаються в тому звiтному перiодi, коли цi оцiнки були переглянутi, i в усiх наступних перiодах перспективно. Пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi керiвництвом було зроблено наступнi судження, оцiнки та припущення:
1) Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi.
2) Жодний компонент бiзнесу та/або група активiв чи окремi активи не передбаченi на продаж та не класифiкованi як групи вибуття. Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть, що продовжується, iнформацiя з припиненої дiяльностi не наводиться.
3) Строки корисного використання довгострокових нефiнансових активiв є предметом судження, що ґрунтується на досвiдi використання подiбних активiв; цiлком зношенi активи продовжують використовуватися та не можуть бути списаними з балансу, так як Товариство їх фактично використовує, пiдтримує робочий стан.
4) Резерви щорiчних вiдпусток мiстять оцiночнi значення вiдповiдно до методологiї, визначеної облiковою полiтикою.
5) Оцiнка приблизної справедливої вартостi по фiнансових активах та зобов’язаннях, що облiковуються не за справедливою вартiстю, але розкриття справедливої вартостi яких вимагається, мiстить припущення щодо їхньої справедливої вартостi.
6) Облiк фiнансових активiв в частинi зменшення корисностi мiстить ряд припущень та оцiнок (наявнiсть чи вiдсутнiсть ознак знецiнення, майбутнi грошовi потоки тощо).
7) Товариством оцiнено, що всi договори оренди не мiстять ознак фiнансової оренди та повиннi класифiкуватися як операцiйна оренда.
8) Аналiз чутливостi та iншi аналiзи щодо управлiння ризиками мiстять припущення стосовно варiювання чинникiв та їхнього впливу на активи, зобов’язання, сукупних дохiд та капiтал.
9) Товариством зроблено припущення про те, що судовi справи, по яких воно виступає вiдповiдачем, будуть вигранi у судах усiх iнстанцiй.
На думку керiвництва, застосованi судження та припущення, що лежать в основi цих суджень, є обґрунтованими. Однак змiни в цих припущеннях можуть вплинути на суму визнаних у звiтностi доходiв.
Операцiї з пов’язаними сторонами. В ходi звичайної дiяльностi Товариство здiйснює операцiї з пов’язаними сторонами. При визначеннi того, чи проводилися операцiї за ринковими або неринковими цiнами, використовується професiйне судження, якщо для таких операцiй немає активного ринку. Фiнансовi iнструменти при виникненнi облiковуються за справедливою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Облiкова полiтика Товариства передбачає вiдображення прибутку i збиткiв вiд операцiй з пов’язаними сторонами у складi фiнансового результату. Основою для суджень є цiни при проведеннi подiбних операцiй мiж непов’язаними сторонами, а також аналiз ефективної процентної ставки.

6. Необоротнi активи
(тис. грн.)
Матерiальнi основнi активи Код рядка 31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
Будинки i споруди 644 613
Машини i обладнання 79 72
Транспортнi засоби 3158 3 549
Iнструменти, прилади та iнвентар 2 2
Iншi основнi засоби - -
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи - -
Основнi засоби, всього 1010 3883 4236
Незавершене капiтальне будiвництво та обладнання, яке потребує монтажу 1005 - -
Матерiальнi основнi активи, всього 3883 4236

(тис. грн.)

Змiни в матерiальних
основних активах (за видовими групами) Будинки i
споруди Машини
i обладнання Транспортнi
засоби Iнструменти,
прилади
iнвентар Iншi основнi
засоби Малоцiннi
необоротнi
матерiальнi
активи Незавершене
капiтальне
будiвництво та
обладнання, яке
потребує монтажу Матерiальнi
основнi
активи, разом
1 3 4 5 6 7 8 9 10
Вартiсть брутто на
початок звiтного
перiоду (01.01.2017 р.) 1476 263 7802 49 - 107 - 9697
Закупiвля 50 7 933 - - 33 - 1023
Модернiзацiя, добудова - - - - -
Перекласифiкацiя - - - - - - - -
Приєднання - - - - - - - -
Iншi збiльшення (%% банку) - - - - - - - -
Продаж - - - - - - -
Лiквiдацiя 1 1 - 2 - 4
Призначенi для збуту - - - - - - - -
Iншi зменшення / збiльшення - - - - - - - -
Вартiсть брутто на
кiнець звiтного перiоду (31.12.2017 р.) 1525 269 8735 49 - 138 - 10716
Погашення на початок
звiтного перiоду
(01.01.2017 р.) 832 184 4644 47 - 107 - 5814
Поточна амортизацiя 81 14 542 - - 33 - 670
Перекласифiкацiя - - - - - - - -
Продаж - - - - - - -
Лiквiдацiя 1 1 - 2 - 4
Призначенi для збуту - - - - - - - -
Iншi збiльшення / зменшення - - - - - - - -
Погашення на кiнець
звiтного перiоду
(31.12.2017 р.) 912 197 5186 47 - 138 - 6480
Вартiсть нетто на
кiнець звiтного перiоду (31.12.2017 р.) 613 72 3549 2 - - - 4236

У звiтному перiодi переоцiнка основних засобiв не здiйснювалась. В заставi основнi засоби не перебувають.

7. Запаси
Балансова вартiсть запасiв:
(тис. грн.)
Показник Код рядка 31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
Матерiали 1101 151 189
Товари 1104 14 22
Всього 1100 165 211
Запаси в заставi не перебувають.

8. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть
Склад короткострокової дебiторської заборгованостi:
(тис. грн.)
Короткостроковi заборгованостi за поставками та iнше Код рядка 31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
За поставками вiтчизняним покупцям 1125 78 86
Аванси на поставки 1130 3 2
Заборгованостi з податку на дохiд 1135 - 5
Заборгованостi перед бюджетом, за винятком податку 1135 -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1155 95 91
Короткостроковi заборгованостi за поставками, разом х 176 184

Заборгованiсть є поточною з термiном погашення до 12 мiсяцiв
Грошовi кошти
(тис. грн.)
Показник Код рядка 31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
Грошовi кошти в касi 1166 40 51
Грошовi кошти в банку: 1167 161 35
в т.ч.: поточний рахунок гривневий 161 35
Iншi грошовi еквiваленти 29 136
Грошовi кошти та їх еквiваленти, всього 1165 230 222
Використання грошових коштiв не обмежено.

9. Iншi активи
(тис. грн.)
Iншi активи Код рядка 31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
Неотриманi податковi накладнi, якi можуть бути врахованi в зменшення податку на додану вартiсть в майбутнiх перiодах 2 3
Iншi активи, всього 1190 2 3
10. Акцiонерний капiтал
Акцiонерний капiтал Товариства:
(тис. грн.)
Змiст 31.12.2016 31.12.2017
1 2 3
Зареєстрований акцiонерний капiтал (5140000 звичайних акцiй, номiнальною вартiстю 0,05 грн. кожна) 257 257
Всього 257 257

У звiтному перiодi додатковий випуск акцiй не проводився. Додатковий випуск акцiй на наступний рiк не планується.

11. Додатковий капiтал
Додатковий капiтал станом на 31.12.2017 р. складається з наступного капiталу:
1011 тис. грн. – капiтал у дооцiнках, сформований за рахунок iндексацiй;
1039 тис. грн. – додатковий капiтал, сформований за рахунок невикористаних прибуткiв минулих рокiв;
257 тис. грн. – резервний капiтал, сформований вiдповiдно до законодавства України на покриття збиткiв;
700 тис. грн. – нерозподiлений прибуток.

12. Короткостроковi резерви
Стан короткострокових резервiв у звiтному перiодi був наступним:
(тис. грн.)
Показник Код рядка 31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
Резерв на оплату вiдпусток працiвникам 1660 851 969
Забезпечення наступних витрат на виконання гарантiйних зобов’язань 1660 -
Всього 1660 851 969

14. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть
Структура кредиторської короткострокової заборгованостi:
(тис. грн.)
Короткостроковi зобов’язання за поставками та iнше Код рядка 31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
За поставками за товари, роботи, послуги перед вiтчизняними постачальниками 1615 161 44
Аванси, отриманi на поставки 1635 - -
Розрахунки з бюджетом 1620 153 217
З податку на дохiд 1621 82 -
За заробiтною платою 1630 227 276
Заборгованiсть перед органами соцiального страхування 1625 86 98
Заборгованiсть за розрахунками з учасниками 1640 13 13
Iнше 1690 15 3
Короткостроковi зобов’язання за поставками та iнше, всього х 737 651
15. Дохiд вiд реалiзацiї
Структура доходiв:
(тис. грн.)
Показник Код рядка 2016 р. 2017 р.
1 2 3 4
Доходи вiд продажу:
готової продукцiї власного виробництва, товарiв, послуг 2000 19315 22438
Всього 2000 19315 22438
16. Собiвартiсть реалiзацiї
(тис. грн.)
Собiвартiсть реалiзацiї Код рядка 2016 р. 2017 р.
1 2 3 4
Вартiсть проданої готової продукцiї, товарiв, послуг 2050 18206 21760
Всього 2050 18206 21760
17. Адмiнiстративнi витрати
(тис. грн.)
Адмiнiстративнi витрати Код рядка 2016 р. 2017 р.
1 2 3 4
Амортизацiя основних засобiв 45 55
Витрати матерiалiв та ПММ 98 135
Електроенергiя, вода, газ та охорона 155 172
Консультацiйнi, юридичнi та аудиторськi послуги 8 16
Послуги зв’язку, пiдписка перiодичних видань 11 23
Ремонт основних засобiв 131 103
Податки i збори 108 63
Заробiтна плата та соцiальнi виплати, пов’язанi з з/п 823 1020
Резерви невикористаних вiдпусток 104 230
Iншi видовi витрати, в т.ч.: 27
службовi вiдрядження 27
представницькi витрати - -
Iншi послуги стороннiх органiзацiй 36 44
Адмiнiстративнi витрати, всього 2130 1 546 1861

18. Витрати на збут
(тис. грн.)
Витрати за видами Код рядка 2016 р. 2017 р.
1 2 3 4
Амортизацiя основних засобiв 8 9
Електроенергiя, вода, газ та охорона 5 8
Заробiтна плата та соцiальнi виплати, пов’язанi з з/п 33 48
Резерви невикористаних вiдпусток 7 7
Витрати на збут, всього 2150 53 72


19. Iншi операцiйнi доходи та витрати
19.1. Структура iнших операцiйних та iнших доходiв:
(тис. грн.)
Iншi операцiйнi доходи Код рядка 2016 р. 2017 р.
1 2 3 4
Дохiд вiд субвенцiй 1184 1612
Вiдшкодування ранiше списаних активiв - -
Страхова винагорода 36 64
Станцiйний збiр 215 168
Дохiд вiд оренди,вiдходiв виробництва 37 72
Дохiд вiд реалiзацiї активiв - -
Iншi операцiйнi доходи, всього 2120 1472 1916

19.2. Структура iнших операцiйних та iнших витрат:
(тис. грн.)
Iншi операцiйнi витрати Код рядка 2016 р. 2017 р.
1 2 3 4
Оплата 5 днiв лiкарняних, матерiальнi допомоги та нарахування до фонду ЄСВ 54 144
Списання завданих збиткiв 216
Представницькi витрати 19 2
Витрати на культ.масову та оздоровчу роботу 30
Iншi витрати (податки, збори, послуги, штрафи) 166 45
Iншi операцiйнi витрати, всього 2180 455 221

20. Фiнансовi витрати
(тис. грн.)
Фiнансовi витрати Код рядка 2016 р. 2017 р.
1 2 3 4
Витрати на сплату вiдсоткiв 2250 -
Фiнансовi витрати, всього 2250 -

21. Податок на прибуток
Вiдповiдно до законодавства України, у звiтному перiодi ставка з податку на прибуток становила 18%.
Основнi компоненти витрат з податку на прибуток:
(тис. грн.)
Показник Код рядка 2016 р. 2017 р.
1 2 3 4
Податок на прибуток
Поточнi витрати з податку на прибуток 95 66
Вiдстроченi витрати з податку на прибуток - -
Всього 2300 95 66

Пояснення взаємозв’язку мiж податковими витратами (доходами) та облiковим прибутком (збитком):

(тис. грн.)
Показник 2016 р. 2017 р.
1 2 3
Прибуток (збиток) до оподаткування 527 440
Податкова ставка 18 18
Податок на прибуток згiдно з дiючою ставкою 95 66
Всього, чистий прибуток 432 374

22. Звiт про рух грошових коштiв
Звiт про рух грошових коштiв сформовано прямим методом шляхом розкриття iнформацiї про основнi види валових грошових надходжень i виплат.

23. Iнформацiя за сегментами
Основним i прiоритетним видом дiяльностi Товариства є пасажирськi наземнi транспортнi перевезення мiського та примiського сполучення. Доходи, отриманi за цим сегментом, становлять 91,1 вiдсоткiв вiд загальної суми отриманих доходiв. Тобто всi фiнансовi результати формуються за одним операцiйним сегментом i представленi в Звiтi про фiнансовi результати (Звiтi про сукупний дохiд).
Iншi доходи формуються [субвенцiї на перевезення, станцiйний збiр та iншi доходи]. Цi доходи є несуттєвими для Товариства, i розкриття iнформацiї за цим сегментом не є доречним.
Оскiльки Товариство надає однотипнi послуги, деталiзацiя за видами послуг не здiйснюється, оскiльки така iнформацiя не надається органам, вiдповiдальним за прийняття управлiнських рiшень.
Географiчнi сегменти представляють формування виручки Товариства вiд надання послуг на територiї України.:
Регiони України – 100 вiдсоткiв.
Основнi виробничi потужностi Товариства знаходяться в м. Смiла. Тому доходи та активи за виробничим сегментом вiдносяться в основному до одного географiчного регiону – м. Смiла.

24. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Розрахункова вартiсть чистих активiв на кiнець звiтного перiоду складає 3264 тис. грн. Заявлений статутний капiтал – 257 тис. грн., неоплаченого капiталу на кiнець звiтного перiоду немає, тобто скоригована вартiсть статутного капiталу складає також 257 тис. грн. Розрахункова вартiсть чистих активiв бiльше суми статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам ст.155 п.3 Цивiльного кодексу України. Державної частки в статутному капiталi Товариства немає.

25. Управлiння фiнансовими ризиками
В ходi своєї дiяльностi Товариство пiддається цiлому ряду фiнансових ризикiв, серед яких ринковий ризик (у тому числi цiновий ризик, ризик справедливої вартостi процентної ставки, ризик грошових потокiв), кредитний ризик. Загальна програма управлiння ризиками в Товариствi нацiлена на зведення до мiнiмуму потенцiйного негативного впливу на фiнансовi результати Товариства тих ризикiв, якi пiддаються управлiнню або не є профiльними для дiяльностi з надання послуг пасажирського наземного транспорту мiського та примiського сполучення.



26. Управлiння капiталом
Метою Товариства при управлiннi капiталом є забезпечення подальшої роботи Товариства в якостi безперервно дiючого пiдприємства, щоб приносити прибуток акцiонерам i вигоди iншим зацiкавленим сторонам, а також пiдтримувати оптимальну структуру капiталу для зменшення його вартостi. Для пiдтримки або коригування структури капiталу Товариство може коригувати суму дивiдендiв, що виплачуються акцiонерам, повертати капiтал акцiонерам, випускати новi акцiї або продавати активи для зменшення суми боргу. Як i iншi пiдприємства, що працюють у тiй же галузi, Товариство контролює величину капiталу на пiдставi спiввiдношення власних i позикових коштiв. Це спiввiдношення розраховується як чиста сума зобов’язань, роздiлена на загальну суму капiталу, управлiння яким здiйснюється. Чиста сума зобов’язань розраховується як загальна сума позикових коштiв (включаючи поточнi i довгостроковi позиковi кошти, показанi в балансi) мiнус грошi та їх еквiваленти. Загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснює Товариство, дорiвнює власному капiталу, показаному в балансi

У тис. грн. 2016 рiк 2017 рiк
Загальна сума позикових коштiв - -
Грошi та їх еквiваленти 230 222
Чиста сума зобов’язань - -
Всього капiталу 2891 3264
Спiввiдношення зобов’язань до капiталу - -
У якостi капiталу виступає власний капiтал Товариства. Кiлькiснi данi про те, що розумiється пiд власним капiталом, наведенi у Примiтцi 11. Основнi цiлi управлiння капiталом: пiдтримання достатностi та адекватностi капiталу для ведення дiяльностi та максимiзацiї вигод акцiонерiв. Товариство управляє капiталом та змiнює його у залежностi вiд економiчних вимог та вимог законодавства. Фiнансова стiйкiсть Товариства є достатньою. Товариство виконує вимоги законодавства України стосовно розмiру та сплати акцiонерного (статутного) капiталу приватними акцiонерними товариствами та стосовно перевищення вартостi власного капiталу (чистих активiв) над статутним капiталом. У 2017 роцi Товариство не має позикових коштiв, сума власного капiталу достатня для функцiонування.

27. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв
Розрахункова справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв визначається з урахуванням рiзної ринкової iнформацiї та вiдповiдних методик оцiнки. Однак для проведення такої оцiнки необхiдно обґрунтоване судження при тлумаченнi ринкової iнформацiї. Вiдповiдно, такi оцiнки не завжди виражають суми, якi Товариство може отримати в iснуючiй ринковiй ситуацiї. Товариство використовує таку iєрархiю для визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв i розкриття iнформацiї про неї в розрiзi моделей оцiнки: 1-й рiвень: котирування (неcкоригованi) на активних ринках для iдентичних активiв чи зобов’язань; 2-й рiвень: iншi методи, данi в основi яких, що мають значний вплив на вiдображувану справедливу вартiсть, є спостережуваними на ринку, прямо чи опосередковано; 3-й рiвень: методи, данi в основi яких, що мають значний вплив на вiдображувану справедливу вартiсть, не є спостережуваними на ринку.
27.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю
Товариство здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов’язань, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду.


Класи активiв та зобов’язань, оцiнених за справедливою вартiстю
Методики оцiнювання Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний)
Вихiднi данi
Грошовi кошти та їх еквiваленти Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi Ринковий Офiцiйнi курси НБУ
Дебiторська заборгованiсть Первiсна та подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки. Дохiдний Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вхiднi грошовi потоки
Поточнi зобов’язання Первiсна та подальша оцiнка поточних та довгострокових зобов’язань здiйснюється за вартiстю погашення Витратний Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки

27.2. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi»
Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв в порiвняннi з їх балансовою вартiстю

Статтi Балансова вартiсть Справедлива вартiсть
2016 2017 2016 2017
1 2 3 4 5
дебiторська заборгованiсть 176 184 176 184
Грошовi кошти та їх еквiваленти 230 222 230 222
Короткостроковi позики - - - -
кредиторська заборгованiсть 737 651 737 651
Справедливу вартiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi неможливо визначити достовiрно, оскiльки немає ринкового котирування цих активiв.
Керiвництво Товариства вважає, що наведенi розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi.

28. Пов’язанi особи
Пов’язаними особами Товариства є:
Даценко Петро Iванович – директор Товариства.
Операцiї з пов’язаними сторонами:
винагорода керiвника – 137 тис. грн.

29. Подiї пiсля дати балансу
Вiдповiдно до МСБО 10 «Подiї пiсля звiтного перiоду» Товариство визначає сприятливi та несприятливi подiї, якi вiдбуваються з кiнця звiтного перiоду до дати затвердження фiнансової звiтностi за 2017 рiк до випуску. ПрАТ «СМIЛЯНСЬКЕ АТП 17128» стверджує, що не вiдбувалось нiяких подiй пiсля звiтної дати, якi могли б вплинути на фiнансову звiтнiсть за 2017 рiк. Також не вiдбувалося нiяких подiй, якi могли б вимагати коригування фiнансової звiтностi за 2017 рiк.

30. Юридичнi та iншi питання
Українське законодавство, що регулює оподаткування та аспекти здiйснення операцiй, продовжує розвиватися як наслiдок переходу до ринкової економiки. Положення законодавчих та нормативних актiв не завжди чiтко сформульованi, а їх iнтерпретацiя залежить вiд точки зору мiсцевих, регiональних i центральних органiв державної влади та iнших урядових iнститутiв. Нерiдко точки зору рiзних органiв на певне питання не спiвпадають. Керiвництво вважає, що дiяльнiсть Товариства здiйснювалась цiлком вiдповiдно до законодавства, i всi передбаченi законодавством податки були нарахованi або сплаченi. У випадках, коли порядок нарахування i сума податкових зобов’язань були невизначеними, нарахування здiйснювалися на основi найкращих оцiнок керiвництва.
Судових позовiв до Товариства вiд iнших осiб з ризиками суттєвих вiдтокiв немає.



Директор П.I. Даценко

Головний бухгалтер Н.В. Скирчук